Дальневосточный Сбербанк как агент валютного контроля

В соответствии с законом «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10.12.2003 № 173-ФЗ, а так же "Порядком Сбербанка России по осуществлению валютного контроля за поступлением в Российскую Федерацию выручки от экспорта товаров" в Дальневосточном банке разработан порядок осуществления валютного контроля за поступлением в Российскую Федерацию выручки от экспорта товаров. Отделения Дальневосточного банка Сбербанка России в соответствии со своей структурой и на основании порядка осуществления валютного контроля Дальневосточного Сбербанка обязаны разработать и утвердить внутренние инструкции, регулирующие порядок осуществления валютного контроля за поступлением в Российскую Федерацию выручки от экспорта товаров и не противоречащие требованиям валютного законодательства Российской Федерации.

В Законе РФ “О валютном регулировании и валютном контроле” определена цель валютного контроля – это обеспечение соблюдения валютного законодательства при осуществлении валютных операций.

Выполнение функций агентов валютного контроля возложено на уполномоченные банки. В Дальневосточном Сбербанке РФ валютный контроль осуществляется непосредственно специалистами секторов валютных операций.

В сфере деятельности системы валютного контроля Дальневосточного Сбербанка находятся:

· валютные операции, связанные с осуществлением внешнеторговой деятельности резидентов;

· операции резидентов по предоставлению и погашению кредитов и займов в иностранной валюте;

· инвестиционная деятельность резидентов и вопросы контроля инвестиций в российскую экономику;

· валютные операции, связанные с предоставлением и оплатой услуг;

· операции неторгового характера.

Основными направлениями валютного контроля банка являются :

· определение соответствия проводимых валютных операций действующему законодательству и проверка наличия необходимых для них лицензий и разрешений;

· проверка обоснованности платежей в иностранной валюте;

· проверка полноты и объективности учета и отчетности по валютным операциям, а также по операциям нерезидентов в валюте Российской Федерации. [64]

Наибольшую долю среди подконтрольных валютных операций в Дальневосточном Сбербанке РФ занимают торговые операции, связанные с осуществлением клиентами внешнеэкономической деятельности.

На рисунке № 2.5. приведены основные этапы контроля над данным видом операций:

Рис. 2.5. Основные этапы контроля по внешнеторговым операциям

По каждому заключенному экспортером контракту оформляется один паспорт сделки, подписываемый одним банком, где открыт счет экспортера, на который должна поступить от нерезидента выручка за экспортируемые по данному контракту товары. С момента подписания паспорта сделки банк принимает данный контракт на расчетное обслуживание и выполняет функции агента валютного контроля за поступлением выручки по этому контракту. За выполнение функций агента валютного контроля банк взимает с клиента комиссию в размере 0,15% от суммы валютной выручки (по экспорту), либо от суммы платежа (по импорту). Указанная плата взимается банком со счета экспортера не ранее поступления в банк первой суммы экспортной выручки по данному контракту. По каждому контракту, в соответствии с которым оформлен паспорт сделки, банк ведет учет операций, связанных с поступлением в пользу экспортера или переводом экспортером нерезиденту денежных средств в иностранной валюте или валюте Российской Федерации.[65]