Анализ расчетов с юридическими и физическими лицами.

Табл. 2.8.

Структура пассивов Дальневосточного Сбербанка РФ, %

Из таблицы видно, что структура привлеченных средств Дальневосточного Сбербанка РФ предполагает приоритетным направлением обслуживание физических лиц, удельный вес средств которых в общем объеме привлеченных средств составляет 71%. Тем не менее, развитие практики привлечения средств юридических лиц в векселя и депозиты в будущем достаточно позитивно скажется на доле этого источника ресурсов. Оптимизация структуры ресурсов по срокам будет способствовать их более эффективному размещению и расширению спектра активных операций. Несмотря на небольшой удельный вес, по количеству счетов юридических лиц который составляет 17%, доля их в денежном выражении составляет 29%, что говорит о соответственно более крупных суммах привлекаемых в среднем по депозитам юридических лиц по сравнению с физическими.

Обслуживание внешнеэкономической деятельности клиентов связано, прежде всего, с проведением международных расчетов по экспортным и импортным сделкам. Во внешней торговле применяются такие формы расчетов, как документарный аккредитив, инкассо, банковский перевод.

Инкассо является поручением экспортера своему банку получить от импортера непосредственно или через другой банк сумму или подтверждение того, что эта сумма будет выплачена в установленные сроки. Инкассо может быть чистым и документарным. Чистое инкассо – это инкассо финансовых документов (переводных и простых векселей, чеков, платежных расписок и иных подобных документов, используемых для получения платежей), когда они не сопровождаются коммерческими документами. Документарным называется инкассо финансовых документов, сопровождаемых коммерческими документами, а также инкассо только коммерческих документов (к числу коммерческих документов относятся счета, транспортные и страховые документы, документы о праве собственности и т. д.). Роль банка в инкассовой операции сводится к выполнению посреднических функций между контрагентами по сделке, при этом он не несет ответственности за неоплату или неакцепт документов. [70]

Доля аккреди­тивной формы в международных расчетах значительно

скромнее, чем инкассо, однако именно аккредитив наиболее полно

обеспечивает своевре­менное получение экспортной выручки, т.е. максимально отвечает интересам экспортера. Аккредитив представляет собой условное одностороннее обязательство банка, открывшего аккредитив (банка-эмитента) по просьбе своего клиента-приказодателя (импортера), производить платежи в пользу экспортера (бенефициара) против документов, указанных в аккредитиве. Аккредитив открывается банком на основании инструкции импортера (приказодателя), которые составляются в соответствии с условиями контракта. Аккредитивы для расчетов по экспорту открываются иностранными банками по поручению иностранных фирм – импортеров. [71]

Основной формой расчетов при обслуживании внешнеторговых контрактов является банковский перевод, при осуществлении которого банк исполняет поручение клиента на перечисление средств бенефициару. Данная форма расчетов является бездокументарной, так как не предполагает собой движения коммерческих документов. При этом банк не контролирует факт поставки товаров или передачи документов импортеру, а также исполнение платежа по контракту.[72]

На рисунке № 2.10. представлена структура рассмотренных видов международных расчетов в платежном обороте Дальневосточного Сбербанка РФ за 2006 год.