Валютный контроль. Основные определения

Основным нормативно-правовым документом, регулирующим отношения на валютном рынке в Российской Федерации, является федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле».

Под валютным контролем понимается система мер по соблюдению действующего валютного законодательства и норм, регулирующих внешнеэкономическую деятельность. Целями валютного контроля является:

· Обеспечение соблюдения норм валютного законодательства и валютного регулирования всеми участниками внешнеэкономической деятельности;

· Ограничение оттока капитала из страны;

· Репатриация ранее вывезенных средств;

· Пополнение валютных резервов страны.

Рассмотрим некоторые понятия и требования, определяемые законом о валютном регулировании и валютном контроле.

Резиденты – это:

· Физические лица – граждане Российской Федерации, постоянно проживающие на территории Российской Федерации, иностранные граждане и лица без гражданства, проживающие на территории Российской Федерации на основании вида на жительство;

· Юридические лица, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации, их филиалы и представительства, а также дипломатические представительства, консульские учреждения и другие представительства, находящиеся за пределами Российской Федерации, Российская Федерация, субъекты Российской Федерации, муниципальные образования.

Нерезиденты – это:

· Физические лица, не являющиеся резидентами Российской Федерации;

· Юридические лица и организации, не являющиеся юридическими лицами, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств, и имеющие местонахождения за пределами Российской Федерации, а также их филиалов и представительств на территории Российской Федерации;

· Аккредитованные в Российской Федерации дипломатические представительства, консульские учреждения и постоянные представительства иностранных государств при межгосударственных и межправительственных организациях;

· Межгосударственные и межправительственные организации, их филиалы и постоянные представительства в Российской Федерации.

Иностранная валюта – это:

· Денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монет, находящихся в обращении и являющиеся законным средством наличного платежа на территории соответствующего иностранного государства (группы иностранных государств), а также изымаемые или изъятые из обращения, но подлежащие обмену указанные денежные знаки;

· Средства на банковских счетах и банковских вкладах в денежных единицах иностранных государств и международных денежных или расчетных единицах.

По режиму использования и сфере применения валюты можно разделить на:

· Свободно-конвертируемые валюты (СКВ), которые имеют свободный режим обмена на любую другую иностранную валюту, полная обратимость наличной валюты возможна при высоком доверии к ней иностранных держателей, которое, в свою очередь, основана на высокой конкурентоспособности национальной экономики (т.е. ее товаров и услуг на международных рынках);

· Ограниченно-конвертируемые валюты (ОКВ), обмен которых ограничен видами валют, объемом конверсии для юридических и физических лиц, видами операций для резидентов и нерезидентов и т.д. Такой режим использования национальных валют имеет большинство стран мира;

· Неконвертируемые, или замкнутые валюты, которые не обмениваются на иностранную валюту;

· Международные (коллективные) валюты, эмитентами которых являются международные или региональные валютно-финансовые организации, эти валюты используются в международной валютной практике и как расчетные единицы, и как платежный инструмент.

Валютные ценности – это иностранная валюта и внешние ценные бумаги.

Внешние ценные бумаги – это ценные бумаги, в том числе бездокументарной форме, не относящиеся к внутренним ценным бумагам.

Внутренние ценные бумаги – это:

· Эмиссионные ценные бумаги, номинальная стоимость которых указана в рублях и выпуск которых зарегистрирован в Российской Федерации;

· Иные ценные бумаги, удостоверяющие право на получение рублей, выпущенные на территории Российской Федерации

Валютные операции – это:

· Приобретение резидентом у резидента и отчуждение на законных основаниях на законных основаниях резидентом в пользу резидента валютных ценностей, а также использование валютных ценностей в качестве средства платежа;

· Приобретение резидентом у нерезидента, нерезидентов у резидента либо нерезидентом у нерезидента и отчуждение на законных основаниях (нерезидентом или в пользу нерезидента) валютных ценностей, рублей и внутренних ценных бумаг, а также использование валютных ценностей, рублей и внутренних ценных бумаг в качестве средства платежа;