Валютный контроль. Основные определения

· Для привлечения от резидента рублевых средств, полученных от выдачи нерезидентам, владельцем счета «В1», резиденту векселей, являющихся внутренними ценными бумагами.

Специальный банковский счет «В2» - открывается нерезиденту:

· Для расчетов и переводов при предоставлении резиденту кредита и займа в рублях;

· Для приобретения у резидента внутренних неэмиссионных ценных бумаг, включая расчеты и переводы, связанные с их передачей;

· Для отчуждения в пользу резидента внутренних неэмиссионных ценных бумаг (за исключением векселя, являющегося внутренней ценной бумагой), включая расчеты и переводы, связанные с их передачей.

Нерезиденты открывают в уполномоченном банке специальные банковские счета в рублях при условии открытия или наличии в данном уполномоченном банке рублевых банковских счетов нерезидентов.

Для идентификации поступлений иностранной валюты в пользу резидентов и в целях учета валютных операций уполномоченные банки открывают резидентам (юридическим и физическим лицам – индивидуальным предпринимателем) на основании договора банковского счета текущий валютный счет и в связи с этим одновременно транзитный валютный счет.

Каждому текущему валютному счету, открываемому по всем видам валют, должен соответствовать транзитный валютный счет, используемый при осуществлении обязательной продажи части валютной выручки.

На транзитный валютный счет уполномоченным банком зачисляются в полном объеме все поступления иностранной валюты в пользу резидента, за исключением денежных средств, зачисляемых на текущий валютный счет, поступающих:

· С одного валютного счета резидента на другой текущий валютный счет этого резидента в одном уполномоченном банке;

· От уполномоченного банка, в котором открыт текущий валютный счет резидента, по заключенном между ними договорам;

· С текущего валютного счета одного резидента, на счет текущий валютный счет другого резидента, открытых в одном уполномоченном банке.

Банк не позднее рабочего дня, следующего за днем поступления (зачисления) иностранной валюты на транзитный валютный счет резидента, направляет ему уведомление с указанием необходимой информации. Резидент дает уполномоченному банку распоряжение об обязательной продаже части валютной выручке и перечислении суммы в рублях, полученной от продажи, на рублевый банковский счет, а также о перечислении суммы иностранной валюты, оставшейся после осуществления обязательной продажи, на текущий валютный счет или специальный банковский счет в иностранной валюте.

Одновременно с распоряжением в целях контроля за обязательной продажей части валютной выручки резидент представляет в уполномоченный банк справку, идентифицирующую указанную в уведомлении сумму поступившей иностранной валюты по видам валютных операций, включая идентификацию валютной выручки, являющейся объектом обязательной продажи.

Уполномоченный банк на основании информации о сумме, поступившей на транзитный валютный счет резидента иностранной валюты, указанной в справке, проверяет правильность указания суммы валютной выручки, подлежащей обязательной продаже в соответствии с распоряжением.

Не позднее рабочего дня, следующего за днем получения от резидента распоряжения и справки, банк депонирует указанную в распоряжении сумму иностранной валюты, подлежащую обязательной продаже с транзитного валютного счета резидента на отдельный лицевой счет «Средства в иностранной валюте для обязательной продажи на внутреннем валютном рынке Российской Федерации».

В течение двух рабочих дней, следующих за днем зачисления на указанный отдельный лицевой счет иностранной валюты, банк обязан продать иностранную валюту.

Одновременно с депонированием иностранной валюты банк в соответствии с распоряжением резидента списывает с транзитного валютного счета резидента оставшуюся часть иностранной валюты и перечисляют ее на текущий валютный счет резидента, указанный в распоряжении.

Транзитный и специальный счет используется для осуществления валютного контроля с целью предотвращения нелегального вывоза капитала за рубеж.