Валютный контроль. Основные определения

· Ввоз на таможенную территорию Российской Федерации и вывоз с таможенной территории Российской Федерации валютных ценностей, рублей и внутренних ценных бумаг;

· Перевод на свои счета в Российскую Федерацию и со своих счетов из Российской Федерации иностранной валюты, рублей, внутренних и внешних ценных бумаг;

· перевод нерезидентом рублей, внутренних и внешних ценных бумаг со своих счетов в Российской Федерации на свои счета в российской Федерации.

Валютные операции между резидентами и нерезидентами в основном осуществляются без ограничений. Существующие ограничения установлены для предотвращения существенного сокращения золотовалютных резервов, резких колебаний курса рубля и для поддержания платежного баланса Российской Федерации.

При расчетах и переводах по операциям между резидентами и нерезидентами в отдельных случаях, связанных с предоставлением отсрочки платежа резидентом нерезиденту, или при предоплате резидентом импорта некоторых товаров Правительством Российской Федерации предусмотрено резервирование сумм (20, 50 или 100% от суммы валютной операции) на установленный срок (соответственно до 1 года, 2 лет или 60 дней в зависимости от суммы и вида операции) на отдельном рублевом банковском счете, как резидентами, так и нерезидентами.

Банк России может устанавливать требование об использовании специального счета резидентами и нерезидентами по некоторым связанным с движением капитала операциям.

Специальный счет - это банковский счет в уполномоченном банке, специальный раздел счета депо или специальный раздел лицевого счета по учету прав на ценные бумаги, открываемый реестродержателем в реестре владельцев ценных бумаг, который используется в тех случаях, когда валютная операции может осуществляться только с использованием указанного специального счета. К таким операциям относятся следующие:

· Для резидентов и нерезидентов:

- предоставление или получение кредитов и займов в иностранной валюте;

- операции с внешними ценными бумагами;

- исполнение обязательств резидентами по внешним ценным бумагам;

· Только для резидентов:

- операции кредитных организаций (кроме банковских операций);

· Только для нерезидентов:

- операций с резидентами по купле-продаже внутренних ценных бумаг.

Уполномоченные банки открывают резидентам специальные банковские счета в иностранной валюте.

Специальный банковский счет «Ф» - открывается физическому лицу – резиденту для переводов и расчетов с нерезидентами по кредитам, и займам в иностранной валюте и по операциям купли-продажи внешних ценных бумаг с нерезидентами.

Специальный банковский счет «Р1» открывается резиденту (физическому лицу – индивидуальному предприниматели и юридическому лицу) по операциям в иностранной валюте с нерезидентами, связанными с получением кредитов и займов, с размещения внешних ценных бумаг, продажи векселей, продажи внешних ценных бумаг, не учтенных на специальном разделе счета депо.

Специальный банковский счет «Р2» открывается резиденту (физическому лицу – индивидуальному предприниматели и юридическому лицу) по операциям в иностранной валюте с нерезидентами, связанными с предоставлением займа; с приобретением у нерезидента внешних ценных бумаг, а также в продажей нерезидентам внешних ценных бумаг кроме вышеупомянутых.

Кроме того, уполномоченные банки открывают физическим и юридическим лицам – нерезидентам специальные банковские счета в рублях.

Специальный банковский счет «С» ­­- открывается нерезиденту для приобретения у резидента и отчуждения в пользу резидента облигаций, выпущенных от имени Российской Федерации, являющихся внутренними ценными бумагами, включая расчеты и переводы, связанные с их передачей.

Специальный банковский счет «А» - открывается нерезиденту для приобретения у резидента и отчуждения в пользу резидента акций и инвестиционных паев, паевых инвестиционных фондов, являющихся внутренними ценными бумагами, включая расчеты и переводы, связанные с их передачей.

Специальный банковский счет «О» - открывается нерезиденту для приобретения у резидента и отчуждения в пользу резидента облигаций резидентов и нерезидентов, являющихся внутренними ценными бумагами, включая расчеты и переводы, связанные с их передачей (за исключением облигаций, выпущенных от имени Российской Федерации, являющихся внутренними ценными бумагами).

Специальный банковский счет «В1» - открывается нерезиденту для:

· Расчетов и переводов при получении кредита и займа в рублях от резидента;

· Для привлечения от резидента рублевых средств, полученных от первичного размещения (выпуска) акций и облигаций, являющихся внутренними ценными бумагами, эмитентом которых является нерезидент, владелец счета «В1»;