Валютные операции в коммерческих банках: понятие и классификация

Необходимость начала проведения и расширения спектра осуществляемых валютных операций обусловлена для коммерческого банка, прежде всего, потребностями в обслуживании клиентов банка. В дальнейшем спектр валютных операций, осуществляемых банком, как правило, расширяется и появляются операции, которые коммерческий банк проводит не только в интересах клиентов, но и в собственных интересах.

Под иностранной валютой понимается:

а) денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монеты,

находящиеся в обращении и являющиеся законным средством наличного

платежа на территории соответствующего иностранного государства

(группы иностранных государств), а также изымаемые либо изъятые из

обращения, но подлежащие обмену указанные денежные знаки;

б) средства на банковских счетах и в банковских вкладах в денежных

единицах иностранных государств и международных денежных или

расчетных единицах.[19]

Осуществлять банковские валютные операции в РФ могут только банки, получившие соответствующую лицензию Банка России. Необходимость лицензирования банковской деятельности, в том числе валютных банковских операций, обусловлена тем, что банковская деятельность в силу своей специфики затрагивает интересы широкого круга лиц. Для получения валютной лицензии коммерческий банк должен соответствовать ряду предъявляемых Центральным банком РФ технических и квалификационных требований.[20]

Такими лицензиями являются:

• лицензия на осуществление банковских операций со средствами в

рублях и иностранной валюте (кроме привлечения во вклады средств

физических лиц). Подобная лицензия может быть выдана действующему

или вновь создаваемому банку. При ее наличии банк может

устанавливать корреспондентские отношения с неограниченным

количеством зарубежных банков;

• лицензия на привлечение во вклады средств физических лиц в рублях

и иностранной валюте. Она выдается банку, если с даты его регистрации

прошло не менее двух лет;

• генеральная лицензия представляется банку, осуществляющему все

банковские операции со средствами в рублях и иностранной валюте.

Банк, имеющий генеральную лицензию, правомочен создавать за гра

ницей филиалы и участвовать в уставном капитале кредитных

организаций-нерезидентов.[21]

Лицензии, выдаваемые Банком России, учитываются в реестре выданных лицензий на осуществление банковских операций. В лицензии на осуществление банковских операций указываются банковские операции, на осуществление которых данная кредитная организация имеет право, а также валюта, в которой эти банковские операции могут осуществляться. Лицензия на осуществление банковских операций выдается без ограничения сроков ее действия. Осуществление юридическим лицом банковских операций без лицен­зии влечет за собой взыскание с такого юридического лица всей суммы, полученной в результате осуществления данных операций, а также взыскание штрафа в двукратном размере этой суммы в федеральный бюджет.[22]

Основополагающий вариант классификации валютных операции вытекает из Закона РФ от 10 декабря 2003 г. "О валютном регулировании и валютном контроле". Все операции с иностранной валютой и ценными бумагами в иностранной валюте подразделяются на:

• текущие валютные операции;

• валютные операции, связанные с движением капитала.

В настоящее время более широкое значение приобрели текущие ва­лютные операции. При этом отсрочка платежа предоставляется на ми­нимальный срок. Ограниченный круг валютных операций, связанных с движением капитала, обосновывается большими рисками при их осу­ществлении, а также более сложным оформлением.

К текущим валютным операциям относятся:

• переводы в РФ и из страны иностранной валюты для осуществления

расчетов без отсрочки платежа по экспорту и импорту товаров, работ,

услуг, а также для осуществления расчетов, связанных с кредитованием

экспортно-импортных операций на срок не более 180 дней;

• получение и предоставление финансовых кредитов на срок не более 180

дней;

• переводы в РФ и из страны процентов, дивидендов и иных доходов по