Валютные операции в коммерческих банках: понятие и классификация

вкладам, инвестициям, кредитам и прочим операциям, связанным с

движением капитала;

• переводы неторгового характера в РФ и из страны, включая переводы

сумм, заработной платы, пенсии, алиментов, наследства и т.д.

Валютные операции, связанные с движением капитала, включают:

• прямые инвестиции, т.е. вложения в уставный капитал предприятия с

целью извлечения дохода и получения прав на участие в управлении

предприятием;

• портфельные инвестиции, т.е. приобретение ценных бумаг;

• переводы в оплату права собственности на здания, сооружения и иное

имущество, включая землю и ее недра, относимое по законодательству

страны его местонахождения к недвижимому имуществу, а также иных

прав на недвижимость;

• предоставление и получение отсрочки платежа на срок более 180 дней

по экспорту и импорту товаров, работ и услуг;

• предоставление и получение финансовых кредитов на срок более 180

дней;

• все иные валютные операции, не являющиеся текущими.[23]

Операции банков на валютном рынке условно можно разделить на две группы:

· депозитные операции;

· конверсионные и форвардные операции.

Депозитные валютные операции — это совокупность краткосроч­ных (от 1 дня до 1 года) операций по размещению свободных денеж­ных остатков, а также привлечению недостающих средств в ино­странных валютах на различные сроки под определенный процент, обслуживающих краткосрочную ликвидность банков и компаний и служащих целям получения прибыли.

В реальной международной практике для меж­банковских ссудных операций денежного рынка используется тер­мин "депозиты", которые подразделяются на:

· депозиты привлеченные (deposits taken);

· депозиты размещенные (deposits given или deposits lent).

Денежный рынок отличается от рынка капитала тем, что на денежном рынке операции проводятся в срок до одного года, а на рынке капиталов более года.

Различают международные и национальные денежные рынки. На национальном денежном рынке страны коммерческие банки — держатели национальной валюты проводят размещение депозитов в валюте своей страны.

В отличие от национальных, на международных денежных рын­ках проводят операции в валютах, отличных от национальных ва­лют.

Каждый депозит имеет определенную длительность во времени или срочность. Дата размещения (или привлечения) депозита на­зывается датой валютирования, а дата возврата — окон­чанием депозита.

По срокам принято различать депозиты трех видов:

Депозиты до востребования (онкольные депозиты) — средства размещаются в банк на неопределенный срок. Однако возврат (или уменьшение суммы) депозита возможен при условии предварительного уведомления. Для онкольных депозитов характерна плавающая став­ка процента, которая устанавливается по обоюдному согласию на базе определенного периода.

Краткосрочные однодневные депозиты. Они используются для регулирования краткосрочной ликвидности банка.

Депозиты на фиксированные сроки. Обычно депозиты размеща­ются на стандартные сроки 7 дней, 1, 2, 3, 6 меся­цев и год. Эти сроки носят название "прямых дат".

При назначении даты валютирования сле­дует учитывать следующее:

• «банковские праздники» в странах, валю­ты которых участвуют в

сделке, то есть дни, когда банки не работают;

• общие выходные; в западном мире выход­ными являются суббота и воскресенье, а в исламских странах — пятница и воскре­сенье.[24]

Денежные средства отчуждаются на определенный срок не бес­платно, а

под процент. Говоря о депозитах следует выделить 3 понятия:

· сумма депозита (принципиал);

· процент - цена использования заемных средств, то есть конкретная сумма приращения первоначальной суммы на дату окончания депозита. В международной практике принято, что процент рассчитывается на дату воз­врата депозита, однако возможно также начисление процента ежемесячно (для периодов от 1 до 12 месяцев);

· процентная ставка, которая представляет собой отношение процента за период к принципалу:

Сумма начисленного процента

Процентная ставка = первоначальная сумма (1)

Обычно процентную ставку представляют в виде годовой процентной ставки.